퇴직금 받으려면 IRP 계좌부터? 2025년 꼭 알아야 할 이유
최근 법 개정으로 인해 퇴직금을 수령하려면 반드시 IRP 계좌가 필요하게 되었습니다. 이 글에서는 IRP 계좌가 무엇인지부터 시작해, 계좌 개설 조건, 세제 혜택, 투자 방법, 주의사항 등 2025년 최신 기준으로 IRP 계좌에 대해 꼭 알아야 할 모든 정보를 정리해 드립니다. 퇴직을 앞둔 분이라면 반드시 확인하시기 바랍니다.
IRP 계좌란 무엇이며 왜 필요한가요?
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로, 개인형 퇴직연금 계좌를 말합니다.
회사에서 지급한 퇴직금은 이 계좌로 입금되며, 사용자가 직접 자산 운용을 할 수
있도록 설계되어 있습니다. 2025년부터는 퇴직금을 IRP 계좌로만 수령할 수 있기 때문에
퇴직 예정자라면 반드시 사전에 계좌를 개설해야 합니다.
퇴직금 IRP 계좌 의무화, 누구에게 적용되나요?
2022년 4월 14일 이후 퇴직한 근로자부터 적용되며, 2025년 현재는 전면적으로 확대 적용됩니다.
만 55세 이상이거나 퇴직금이 300만 원 이하인 경우는 예외입니다.
회사 측은 퇴직일로부터 14일 이내에 IRP 계좌로 퇴직금을 지급해야 하며,
근로자는 계좌 미개설 시 수령 자체가 불가능할 수 있습니다.
IRP 계좌, 얼마나 세금 절감 효과가 있나요?
IRP 계좌는 강력한 세액공제 혜택을 제공합니다. 아래 표를 통해 세제 혜택을 정리했습니다.
총급여액 기준 세액공제율 최대 공제금액
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 900만 원 납입 시 약 148.5만 원 |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 900만 원 납입 시 약 118.8만 원 |
또한, ISA에서 IRP로 이전 시 추가로 최대 10% 세액공제도 가능합니다.
연금 수령 시 세금 혜택은 어떤가요?
IRP로 받은 퇴직금은 연금 수령 시 퇴직소득세의 30%가 감면됩니다.
게다가 연금소득세율이 일반 소득세보다 낮아 세금 부담을 크게 줄일 수 있으며,
연 1,500만 원까지는 종합소득세 신고 의무도 없습니다.
하지만 일시금으로 인출할 경우 이 모든 혜택이 사라지고 세금이 더 부과될 수 있습니다.
IRP 계좌, 투자 운용은 어떻게 하나요?
IRP 계좌 내에서는 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다.
예금, 채권, 펀드, ETF 등 선택지가 폭넓으며, 아래와 같은 운용이 가능합니다.
투자 가능 상품 주의사항
| 펀드, ETF | 주식 직접투자는 불가 |
| 채권, 예금 | 안전 자산으로 구성 가능 |
| 수익 통산 | 손익을 합산하여 최종 이익에만 과세 |
수익은 과세 이연 효과로 복리로 재투자되어 장기적으로 자산 증식에 효과적입니다.
압류 걱정 없는 IRP 계좌, 담보 활용은 가능할까?
IRP 계좌에 입금된 퇴직금은 압류가 금지되어 있어 자산 보호에 유리합니다.
하지만 특정 조건을 충족하면 담보 대출도 가능합니다.
대통령령으로 정한 요건은 다음과 같습니다.
- 무주택자의 주택 구입
- 6개월 이상 치료가 필요한 질병이나 부상
- 배우자나 직계가족의 장기 요양비 등
IRP 계좌 개설, 어떻게 준비하나요?
IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사 등 다양한 금융기관에서 개설할 수 있으며,
온라인으로도 간편하게 신청 가능합니다. 필요 서류는 기관별로 다르지만
일반적으로 재직증명서, 근로계약서, 원천징수영수증 등 중 1개만 있으면 됩니다.
퇴직 직후 바로 인출하려는 경우엔 세금이 높아질 수 있으니 신중하게 접근해야 합니다.
IRP 계좌로 만드는 안정적 노후 설계
IRP는 단순한 퇴직금 보관 수단이 아닙니다.
장기적으로 연금 운용을 통해 노후 생활을 안정적으로 설계할 수 있는 수단입니다.
세제 혜택과 투자 수단을 동시에 갖춘 IRP 계좌는 이제 퇴직금 수령의 필수가 되었으며,
노후 자산 관리의 핵심 도구로 활용할 수 있습니다.